Ondernemerschap brengt altijd bepaalde risico's met zich mee. Dit geldt voor alle vormen en soorten eigendom. Bankinstellingen vormen geen uitzondering op de algemene regel - dit zijn de financiële slagaders van de moderne staat. Ze kunnen een groot aantal problemen ondervinden, net als andere commerciële structuren. Maar door de aard van hun activiteiten hebben ze te maken met een verschuiving in prioriteiten. De kredietrisico's van de bank spelen hierbij de eerste rol. Wat zijn zij? Wat is hun beheerproces? Deze vragen worden in het artikel beantwoord.
Algemene informatie
Begin met terminologie. Wat is kredietrisico? Dit is een complex concept, dat mogelijke problemen met zich meebrengt bij het werken met een lener. Maar meestal wordt het gebruikt in de betekenis van het risico van vertraging of niet-terugbetaling van betalingen op een banklening. Als belangrijkste redenen voor:soortgelijke ontwikkelingen komen:
- Verlies (vermindering) van de solvabiliteit van de kredietnemer.
- De verslechtering van zijn zakelijke reputatie.
De kredietrisico's van een bank kunnen zowel in individuele leningen van een financiële instelling als in de gehele portefeuille worden gerealiseerd. Daarom is het belangrijk om een adequaat beleid te ontwikkelen - een gedocumenteerd organisatieschema, evenals een systeem voor het monitoren van lopende activiteiten. Immers, als een enkel incident op de een of andere manier toch kan overleven, kan het totale kredietrisico een aanzienlijk gevaar vormen.
Om te leren omgaan met opkomende problemen, is een gespecialiseerde cursus ontwikkeld. Dat heet kredietrisicobeheer. Hij lost het probleem op van het verkleinen van de kans dat tegenpartijen niet voldoen aan hun verplichtingen om de hoofdsom van de schuld terug te betalen, evenals de rente daarover binnen de afgesproken termijn. Betrokken bij dit gebied:
- Wetgevende en regelgevende instanties die liquiditeitsvereisten, minimaal wettelijk kapitaal en andere beïnvloedende indicatoren vaststellen.
- Toezichthoudende autoriteiten (in hun rol zijn centrale banken) die toezicht houden op de naleving van regelgeving.
- Aandeelhouders die de raad van bestuur, het senior management en de auditors benoemen;
- Beoordelaars die betrokken zijn bij het informeren van het publiek over verborgen risico's.
- Raad van bestuur. Hij is verantwoordelijk voor de commerciële structuur, bepa alt het gevoerde kredietbeleid, alsook de procedures en maatregelen die erop gericht zijncontrole.
- Externe en interne auditors die de naleving van de aangewezen prestatieparameters beoordelen en ook een oordeel geven over de prestaties.
Hoe kredietrisico wordt beheerd
Dit proces wordt in verschillende fasen uitgevoerd. In eerste instantie is het noodzakelijk om het kredietbeleid te bepalen, waarbij rekening wordt gehouden met de belangrijkste richtlijnen waarvan de vorming van de portefeuille rechtstreeks afhangt. Vervolgens verschuift de aandacht naar de analyse van de solvabiliteit, het monitoren van cliënt-kredietnemers en het werken aan het herstel van probleemschulden. De derde fase is de beoordeling en audit van de effectiviteit van het geïmplementeerde kredietbeleid. Er zijn verschillende methoden om u te helpen met uitdagingen om te gaan:
- Instellen van limieten op het aantal verstrekte leningen. Het doelwit kan een of een groep kredietnemers zijn, een hele sector of zelfs een regio.
- Portfoliodiversificatie. In dit geval wordt een hele groep criteria gemaakt. Er wordt aandacht besteed aan de mate van risico, categorieën van kredietnemers, soorten leningen, voorwaarden van leningen, verstrekt onderpand.
- Reservering. Het gaat om de oprichting van speciale fondsen waaruit geld zal worden gehaald om opkomende verliezen te dekken, afhankelijk van mogelijke problemen. In dit geval speelt de beoordeling van het kredietrisico een grote rol.
- Verzekering en hedging.
Opgemerkt moet worden dat kredietrisicobeheer niet alleen wordt uitgevoerd bij het vormen van portefeuilles. Financiële instellingen houden voortdurend toezicht op hunstaat en zijn bezig met optimalisatie. Dit kan door het sluiten van opdrachtovereenkomsten, die cessies worden genoemd. Hierdoor ontstaat een secundaire markt voor leningen. Het maakt een nog actiever kredietrisicobeheer mogelijk.
Over prestaties
Kredietrisico en de effectiviteit van het management is een sleutelfactor waarvan het succes van een financiële instelling afhangt. Maar in crisismomenten neemt het belang van een effectief systeem nog verder toe, omdat je hiermee kunt overleven in de felle concurrentie van vele andere bancaire organisaties en aangeboden producten.
Het maakt het ook mogelijk om de negatieve impact als gevolg van de imperfectie en instabiliteit van de financiële wetgeving te minimaliseren. Banken moeten hun kredietportefeuille en de kwalitatieve samenstelling ervan voortdurend monitoren. Hier is het noodzakelijk om het dilemma "winstgevendheid - risico" te noemen. Vanwege zijn onverbiddelijke invloed is het noodzakelijk om de winstvoet te beperken. Dit om te verzekeren tegen onnodige risico's. Er moet een verspreidingsbeleid worden gevoerd.
Het is niet nodig om de concentratie van leningen van een paar grote leners toe te staan. Dit heeft immers grote gevolgen als een van hen de lening niet kan terugbetalen. Ook mag de bank het geld van haar deposanten niet riskeren door financiering te verstrekken voor speculatieve (zij het zeer winstgevende) projecten. Dit wordt nauwlettend gevolgd door regelgevende instanties tijdens periodieke audits. Om een bank effectief te laten werken, moet een kredietde portefeuille moet worden gepresenteerd volgens de factoren die erop van invloed zijn:
- Rendement en risico van individuele leningen.
- Vraag van leners naar bepaalde soorten leningen.
- Risiconormen vastgesteld door de Centrale Bank.
- De structuur van kredietbronnen in termen van hun looptijd.
Het is noodzakelijk om te proberen een evenwichtige kredietportefeuille te hebben, wanneer het verhoogde risico in het ene geval wordt gecompenseerd door betrouwbaarheid en winstgevendheid in het andere.
Een kleine uitweiding over activiteiten en evaluaties
Opgemerkt moet worden dat kredietverrichtingen inherent riskant zijn. Daarom is het noodzakelijk om te proberen het niveau van problemen te verminderen. Hiervoor worden voornamelijk de volgende methoden gebruikt:
- De solvabiliteit van de lener beoordelen en hem een kredietbeoordeling toekennen.
- Een beleid gebruiken om leningen te diversifiëren. Hun verdeling is gemaakt door groepen leners, soorten, maten.
- Stortings- en leningverzekering.
- Vorming van een effectieve organisatiestructuur van een financiële instelling.
- Het creëren van reserves om mogelijke verliezen op bestaande leningen te dekken.
Het belangrijkste is dat een adequate beoordeling van het kredietrisico nodig is. Als je dit licht opvat - in een niet erg moeilijke situatie, kan het blijken dat een belangrijk moment is gemist en dat er niet genoeg geld is voor verder werk. Vormt u een zeer groot aantal reserves, dan neemt de winstgevendheid af en kan de bank de rapportageperiode met verliezen afsluiten. Met dit alles moet rekening worden gehouden. In de Russische realiteit worden hiervoor veel externe informatiebronnen gebruikt.bedrijfsrisicobeheer, evenals beoordeling van de solvabiliteit van potentiële klanten.
Welke factoren te overwegen
Kredietrisicoanalyse gaat ervan uit dat potentiële zwakke punten bekend zijn. Ze kunnen worden beïnvloed door de volgende factoren:
- De politieke en economische situatie in het land, maar ook in de regio, wanneer de werking van macro- en micro-economische factoren goed tot uiting komt. Als voorbeeld van een mogelijke bron van problemen kan de onvolledigheid van de vorming van het banksysteem worden genoemd, evenals de crisissituatie van de overgangseconomie.
- Solvabiliteit, reputatie en soorten kredietnemers.
- De mate van concentratie van kredietactiviteiten in bepaalde industrieën, evenals gevoeligheid voor mogelijke veranderingen in de economie.
- Kans dat de lener failliet gaat.
- Het aandeel van leningen, evenals andere bankcontracten, die vallen op klanten die financiële moeilijkheden hebben.
- Het niveau van misbruik (fraude) door kredietnemers.
- Aandeel nieuwe en recent aangetrokken klanten waarover de bank onvoldoende informatie heeft.
- Gebruik van moeilijk verkrijgbare of snel afschrijvende waarden als onderpand.
- Graad van diversificatie van onderpand.
- Het niet verkrijgen van onderpand voor een lening of verlies van onderpand.
- Nauwkeurigheid van haalbaarheidsstudie voor commercieel/investeringsproject en leningtransactie.
- Aanwezigheid/afwezigheid van persoonlijke wijzigingen inhet beleid van de financiële instelling met betrekking tot het verstrekken van leningen en de vorming van hun portefeuille.
- Soorten, vormen en bedragen van verstrekte leningen, evenals het onderpand dat ervoor wordt gebruikt.
Opgemerkt moet worden dat deze factoren in tegengestelde richtingen kunnen beïnvloeden, positieve momenten kunnen bijvoorbeeld negatieve resultaten neutraliseren. Als ze allemaal problemen veroorzaken, kan hun invloed toenemen door hun gezamenlijke actie.
Over interne en externe factoren
Het kredietrisico van een commerciële bank kan door medewerkers slechts binnen een beperkt bereik worden gestabiliseerd. Een bank alleen kan immers bijvoorbeeld de politieke of economische situatie in het land niet corrigeren. Daarom wordt een indeling gemaakt in externe en interne factoren. De eerste zijn:
- De staat en vooruitzichten voor de ontwikkeling van het land als geheel.
- Het monetaire, buitenlandse en binnenlandse beleid van de staat.
- Bestaande regelgevingsmechanismen, evenals hun mogelijke wijzigingen.
Bovendien is het noodzakelijk om dergelijke externe kredietrisico's te onthouden: politieke, sociale, sectorale, wetgevende, macro-economische, regionale, inflatoire, rentewijzigingen. Niets van dit alles kan nauwkeurig worden voorspeld. Deze factoren zijn van invloed op de voorwaarden voor het functioneren van de bank. Hoe zit het met intern? Deze factoren omvatten factoren die verband houden met de activiteiten van de financiële instelling en met kredietnemers. Ze zijn onder controle. Hier moet je onthouden:
- De leidende factor op alle niveaus.
- Geselecteerd type marktstrategie.
- Adequaatheid van het kredietbeleid.
- Mogelijkheid om nieuwe bankproducten te ontwikkelen, aan te bieden en te promoten.
- Tijdelijke risicofactoren (bijvoorbeeld bij leningen in vreemde valuta, rentemarge, rendement op effecten).
- Vroegtijdige intrekking van overeenkomsten wegens niet-nakoming van de voorwaarden van het contract.
- Kwalificatie van het personeel.
- Het gebruikte technologieniveau.
Als we het over de lener hebben, spelen ze een rol:
- De zakelijke voorwaarden.
- Reputatie.
- Risicofactoren.
- Besturingsniveau.
Op basis van al deze factoren worden externe en interne risico's onderscheiden.
Behoeften en kansen
Wat veroorzaakt problemen? De risico's van een kredietinstelling zijn, afhankelijk van hun omvang, onderverdeeld in:
- Fundamenteel. Dit omvat mogelijke problemen die samenhangen met de besluitvorming door managers die zich bezighouden met passieve en actieve operaties. Dat wil zeggen, dit is een beslissing om een lening te verstrekken aan een kredietnemer die niet volledig voldoet aan de vereisten, onderpandmarge, rente- en valutarisico's van een bankinstelling.
- Commercieel. Dit is alles wat te maken heeft met de activiteiten van de afdelingen. Commercieel kredietrisico is het doorlopende beleid van de bank ten aanzien van particulieren, kleine, middelgrote en grote bedrijven.
- Individueel en geaggregeerd. Dit omvat kredietrisicoportefeuille. Met andere woorden, dit is de kans op problemen als gevolg van tekortkomingen in het leenproduct, de diensten, de operaties, evenals mogelijke onderbrekingen in de activiteiten van de lener vanwege redenen buiten zijn controle.
Daarom moet u bij het overwegen van een product en portfolio ervoor zorgen dat het voldoet aan de behoeften en kansen. Het gaat om tijd en hoeveelheid. Bovendien moet zorgvuldig worden overwogen welk evenement wordt gefinancierd, of de bron van terugbetaling van de lening betrouwbaar is. Het is niet overbodig om zeker te zijn van de toereikendheid en kwaliteit van de beveiliging.
Als we het hebben over het totale kredietrisico, moet worden opgemerkt dat het zijn eigen kenmerken heeft. Om de objecten van invloed aan te duiden, wordt een dergelijk concept als een "portefeuille van activa en passiva" gebruikt, evenals het kwalitatieve aspect ervan. Waar moet je op letten? Over het kwalitatieve aspect, over de structuren en methoden van evaluatie.
Over regelgeving
Hier kun je op macro- en microniveau werken. In het eerste geval wordt regulering door de Bank of Russia (in de Russische Federatie) geïmpliceerd, in het tweede geval onafhankelijke acties van een afzonderlijke commerciële financiële instelling. De eerste optie omvat het vaststellen van een maximaal risiconiveau en het aanleggen van een reserve op wet- en regelgevingsniveau. Maar wat voor ons interessanter is, is wat direct door de commerciële structuren zelf wordt gedaan:
- De kredietportefeuille wordt gediversifieerd. Toenemende diversiteit vermindert risico.
- Voorlopige analyse van de klant.
- Kredietrisico's verzekeren, voldoende onderpand aantrekken.
Op basis van de beschikbare gegevens over de mogelijkheid van problemen beslissen banken hoe ze zichzelf beschermen. Hiervoor worden de volgende kredietrisicomethoden gebruikt:
- Ontwikkeling van regelgeving voor de procedures voor het nemen van beslissingen over het verstrekken van leningen.
- Aanvullende reserves opbouwen in geval van uitstaande leningen.
- Beslissingen nemen over aanvaardbare risiconiveaus, gebruik van variabele rentetarieven, beoordeling van zakelijke en financiële activiteiten, voortzetting van het werk na de uitgifte van de lening.
Om dit alles in de praktijk goed uit te voeren, is het noodzakelijk zorg te dragen voor een kwalitatieve organisatie van zaken. Maak bijvoorbeeld analytische, krediet-, onderzoeksafdelingen. Het belangrijkste is om het kredietrisico te verminderen. Maar je moet het personeel niet te veel opblazen.
Over het huidige kredietbeleid, doelen en mechanismen
Het is noodzakelijk om zowel taken als prioriteiten te definiëren voor de activiteiten van de financiële instelling. Het kredietbeleid dient strategie en tactieken op het gebied van operaties te omvatten. Haar belangrijkste taak is het creëren van de beste voorwaarden voor een effectieve toewijzing van ontvangen gelden om een stabiele winstgroei te verzekeren. Hierbij zijn de belangrijkste principes adequaatheid, optimaliteit, wetenschappelijke validiteit en eenheid van alle elementen. Hierdoor kan het kredietrisico worden geminimaliseerd. Er zijn ook specifieke principes (rendabiliteit, winstgevendheid, veiligheid en betrouwbaarheid).
Over het algemeen verwijst strategie naar:prioriteiten en doelen. Terwijl op tactisch niveau problemen worden opgelost over het gebruik van financiële en andere hulpmiddelen die nodig zijn voor de uitvoering van transacties, evenals de regels voor hun voltooiing en de procedure voor het organiseren van het proces van geldoverboeking. Als alles correct en adequaat gebeurt, dan dalen de bancaire kredietrisico's tot bijna nul. De doelstellingen die tegelijkertijd worden nagestreefd, zijn het bepalen van prioriteitsgebieden voor ontwikkeling, evenals het verbeteren van de bankactiviteiten, terwijl de beschikbare middelen worden geïnvesteerd en het investeringsproces wordt ontwikkeld, terwijl alle negatieve processen worden geminimaliseerd. Welke mechanismen worden gebruikt om ze te bereiken? Dit is:
- Oprichting en organisatie van het werk van het kredietbeheerapparaat met duidelijke autoriteit van werknemers.
- Controle en beheer van processen. Redelijke analyse van alle gevallen van het verstrekken van leningen, geaccepteerde goedkeuringsprocessen, systematische monitoring van alle verstrekte leningen en hun status.
- Organisatie van het kredietproces in verschillende stadia van het sluiten en uitvoeren van het contract.
Conclusie
In het algemeen werd overwogen wat kredietrisico inhoudt. Het artikel roept ook vragen op over interne en externe risicofactoren, over welk beleid kredietinstellingen zouden moeten voeren bij het werken met cliënten met een verschillende status (permanent, primair, het aangaan van grote en kleine leningen). Het verstrekte materiaal legt heel duidelijk uit wat financiële en kredietrisico's zijn, evenals wat voor soort beleidsorganisaties die dergelijke diensten aanbieden, moeten nastreven.
